各市、州、直管市、林區(qū)、縣（市、區(qū)）財政局：
為規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期績效管理工作，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率，保障合作各方合法權(quán)益，進(jìn)一步貫徹落實《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《財政部關(guān)于推進(jìn)政府和社會資本合作規(guī)范發(fā)展的實施意見》（財金〔2019〕10號）和《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引〉的通知》（財金〔2020〕13號）,以下簡稱《指引》）等文件精神，結(jié)合我省實際，現(xiàn)就進(jìn)一步加強我省PPP項目績效管理工作的有關(guān)事項通知如下：
一、總體要求
各級財政部門應(yīng)高度重視PPP項目績效管理工作，把績效管理作為推進(jìn)PPP項目高質(zhì)量發(fā)展、改善營商環(huán)境、提升預(yù)算績效管理的著力點，進(jìn)一步加強與各行業(yè)主管部門、項目實施機(jī)構(gòu)、項目公司（社會資本）、第三方機(jī)構(gòu)的協(xié)作配合，嚴(yán)格按照《指引》“科學(xué)規(guī)范、公開透明、物有所值、風(fēng)險分擔(dān)、誠信履約、按效付費”的原則開展PPP項目全生命周期績效管理，切實做到PPP項目效益能量化、可評估，按效付費有依據(jù)、可操作，促進(jìn)我省PPP項目高質(zhì)量發(fā)展。
二、評價方式
（一）評價主體
項目實施機(jī)構(gòu)作為績效評價的評價主體，負(fù)責(zé)做好對PPP項目的評價工作。項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)政策要求及項目實際組織編制績效評價工作方案，自行或委托第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助開展績效評價工作。項目公司應(yīng)積極配合項目實施機(jī)構(gòu)開展績效評價工作，并對提供資料和信息的真實性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。各級財政部門可結(jié)合每年工作重點，選取重大PPP項目開展績效再評價。
（二）評價方法
堅持“客觀、科學(xué)、公正、公開”的原則，采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方式，以量化指標(biāo)為主、定性指標(biāo)為輔的方式開展。
（三）評價時間
結(jié)合PPP項目實施進(jìn)度及按效付費的需要確定績效評價時點，原則上項目建設(shè)期應(yīng)結(jié)合竣工驗收開展一次績效評價，分期建設(shè)的項目應(yīng)當(dāng)結(jié)合各期子項目竣工驗收開展績效評價，但對于建設(shè)期較長的PPP項目（如軌道交通、片區(qū)綜合開發(fā)類項目），可根據(jù)項目自身特點，在項目建設(shè)期實施中期績效評價。項目運營期每年度應(yīng)至少開展一次績效評價，每3-5年應(yīng)結(jié)合年度績效評價情況對項目開展中期評估，移交完成后應(yīng)開展一次后評價。
三、管理要求
（一）PPP項目準(zhǔn)備階段
1.項目實施機(jī)構(gòu)在PPP項目準(zhǔn)備階段負(fù)責(zé)編制該項目的總體績效目標(biāo)與績效指標(biāo)。項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目立項文件、歷史資料，結(jié)合PPP模式特點，在《實施方案》中編制總體績效目標(biāo)和績效指標(biāo)體系并充分征求相關(guān)部門、潛在社會資本的意見。實施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以正式文件形式將《實施方案》（含項目總體績效目標(biāo)與績效指標(biāo)）報送本級財政部門、行業(yè)主管部門審核。行業(yè)主管部門為實施機(jī)構(gòu)的，僅需報財政部門審核。項目涉及多個行業(yè)主管部門的，應(yīng)當(dāng)分別報送。未明確行業(yè)主管部門的，由本級人民政府予以明確后報送。
2.財政部門會同行業(yè)主管部門及時對實施機(jī)構(gòu)報送的《實施方案》進(jìn)行審核，重點關(guān)注項目總體績效目標(biāo)與績效指標(biāo)，財政部門應(yīng)協(xié)調(diào)內(nèi)部PPP管理、部門預(yù)算管理、預(yù)算、績效等部門，從依據(jù)充分性、設(shè)置合理性、目標(biāo)實現(xiàn)保障度和預(yù)算績效管理符合程度等方面進(jìn)行審核，必要時可組織專家進(jìn)行評審。
（二）PPP項目采購階段
1.PPP項目采購階段，招標(biāo)文件中項目的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與經(jīng)批復(fù)的實施方案內(nèi)容保持一致。
2.中標(biāo)結(jié)果產(chǎn)生后，項目實施機(jī)構(gòu)可結(jié)合社會資本響應(yīng)及合同談判情況對績效指標(biāo)體系中的非實質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行合理調(diào)整，財政部門應(yīng)會同行業(yè)主管部門及時對調(diào)整情況及結(jié)果進(jìn)行審核。PPP項目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系應(yīng)在項目合同中予以明確。
（三）PPP項目執(zhí)行階段
PPP項目執(zhí)行階段，績效目標(biāo)和指標(biāo)體系原則上不予調(diào)整。但因項目實施內(nèi)容、相關(guān)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化或突發(fā)事件、不可抗力等無法預(yù)見的重大變化影響績效目標(biāo)實現(xiàn)而確需調(diào)整的，由項目實施機(jī)構(gòu)和項目公司（未設(shè)立項目公司時為社會資本，下同）協(xié)商確定，經(jīng)財政部門及相關(guān)主管部門審核通過后報本級人民政府批準(zhǔn)。
項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目合同約定在執(zhí)行階段定期開展PPP項目績效監(jiān)控，原則上每年至少開展一次績效監(jiān)控。在績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的偏差情況應(yīng)及時向項目公司和相關(guān)部門反饋，并督促其糾偏。偏差較大的，應(yīng)撰寫《績效監(jiān)控報告》報送相關(guān)主管部門和財政部門。項目公司（社會資本）負(fù)責(zé)日常績效監(jiān)控，按項目實施機(jī)構(gòu)要求定期報送監(jiān)控結(jié)果。
（四）PPP項目移交階段
PPP項目移交完成后，財政部門應(yīng)會同有關(guān)部門針對項目總體績效目標(biāo)實現(xiàn)情況，從全生命周期的項目產(chǎn)出、成本效益、物有所值實現(xiàn)情況、按效付費執(zhí)行情況及對本地區(qū)財政承受能力的影響、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、PPP模式應(yīng)用等方面編制績效評價指標(biāo)體系并積極開展后評價。
四、指標(biāo)體系
PPP項目績效指標(biāo)是衡量績效目標(biāo)實現(xiàn)程度的工具，應(yīng)按照系統(tǒng)性、重要性、相關(guān)性、可比性和經(jīng)濟(jì)性的原則，結(jié)合預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和項目管理等績效目標(biāo)細(xì)化量化后合理設(shè)定。
根據(jù)《指引》要求，績效指標(biāo)包含三個層級，其中一級指標(biāo)為項目績效評價內(nèi)容類別，運營期“產(chǎn)出”指標(biāo)應(yīng)作為按效付費的核心指標(biāo)，指標(biāo)權(quán)重不低于總權(quán)重的80%。二級指標(biāo)是根據(jù)行業(yè)特殊性對一級指標(biāo)的細(xì)化，各地可根據(jù)項目行業(yè)特點與實際情況適當(dāng)調(diào)整二級指標(biāo)，運營期“項目運營”和“項目維護(hù)”指標(biāo)作為“產(chǎn)出” 指標(biāo)應(yīng)不低于總權(quán)重的60%。三級指標(biāo)是根據(jù)項目特性對二級指標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化量化，三級指標(biāo)需明確指標(biāo)解釋、數(shù)據(jù)來源、評價標(biāo)準(zhǔn)與評分方法。評價標(biāo)準(zhǔn)中有行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，沒有行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的依照合同約定執(zhí)行，評分標(biāo)準(zhǔn)視情況扣分的，各地結(jié)合項目具體情況細(xì)化確定。
各級財政部門應(yīng)會同相關(guān)部門，建立健全PPP項目績效管理工作相關(guān)制度和共性指標(biāo)框架。各級行業(yè)主管部門應(yīng)按照績效管理相關(guān)制度要求，建立健全本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績效指標(biāo)體系，明確績效標(biāo)準(zhǔn)，加強財政及其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合。
財政部政府和社會資本合作（PPP）中心目前已推動相關(guān)省份建立了城鎮(zhèn)生活污水、生活垃圾焚燒等多個二級行業(yè)指標(biāo)體系，其中部分省份指標(biāo)體系已對接信息平臺投入使用，且后續(xù)在進(jìn)一步對接錄入中，各地可結(jié)合實際予以借鑒，制定本地的行業(yè)指標(biāo)體系。
五、結(jié)果應(yīng)用
績效評價結(jié)果是按效付費、落實整改、監(jiān)督問責(zé)的重要依據(jù)。各地行業(yè)主管部門應(yīng)合規(guī)履行預(yù)算編制、申報和執(zhí)行程序；各級財政部門應(yīng)結(jié)合預(yù)算績效管理要求，認(rèn)真審核PPP項目財政收支預(yù)算申請及PPP項目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系，充分考慮本級財政承受能力，合理安排財政預(yù)算，加強對財政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督。
政府付費和可行性缺口補助項目，政府承擔(dān)的年度運營補貼支出應(yīng)與當(dāng)年項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果完全掛鉤，原則上績效評價結(jié)果不低于80分才可全額付費。使用者付費項目，項目公司（社會資本）獲得的項目收益應(yīng)與當(dāng)年項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果掛鉤，具體應(yīng)用參照《指引》相關(guān)要求。項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時公開績效評價結(jié)果，在PPP綜合信息平臺上及時填報更新相關(guān)資料，做好信息公開，接受社會監(jiān)督。
六、做好銜接
《指引》施行前已發(fā)布中標(biāo)通知書的項目，PPP項目績效目標(biāo)、績效指標(biāo)及結(jié)果應(yīng)用可沿用采購文件或項目合同中有關(guān)約定條款。各級財政部門、項目實施機(jī)構(gòu)及項目所屬行業(yè)主管部門應(yīng)按照《指引》要求開展績效監(jiān)控、績效評價相關(guān)工作。對于績效目標(biāo)與績效指標(biāo)體系不完善的，可在與社會資本方協(xié)商一致情況下，按照《指引》要求在2021年12月底前進(jìn)行補充完善。
七、先行先試
各地應(yīng)積極開展PPP項目績效評價工作，按照“花錢必問效，無效必問責(zé)”的原則，鼓勵在鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域及文化、體育、旅游、養(yǎng)老等行業(yè)“先行先試”，并將好的經(jīng)驗做法及時報送省財政廳在全省進(jìn)行推廣應(yīng)用。
本通知由省財政廳負(fù)責(zé)解釋，如有問題請及時反饋省財政廳金融處。聯(lián)系人：潘榮吉、李春梅；聯(lián)系電話：67818623/8658。
附件：《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引〉的通知》（財金〔2020〕13號）
湖北省財政廳
2021年8月8日